其他货币资金包括哪些内容 其他货币资金包括哪些内容口诀
其他货币资金包括银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款和外埠存款等。银行汇票存款是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
其他货币资金的核算:
其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
设账:其他货币资金——外埠存款、其他货币资金——银行汇票、其他货币资金——银行本票、其他货币资金——信用证、其他货币资金——信用卡、其他货币资金——存出投资款等。
其他货币资金业务错弊的一般查证方法。主要包括以下几种:
1、查阅各种存款日记账,查证各种专户存款开立是否必要。如外埠存款是否因临时、零星采购物资所需而开立,信用证存款是否确实因在开展进出口贸易业务中采用国际结算方式所需而开立。
2、要求企业提供各种书面文件,查证开立各种专户存款是否经过适当的审批手续,其数额是否合理。
-
报税怎么操作流程 个体户报税怎么操作流程
报税操作流程:经营者第一步要在相对应的税款服务平台上进行登录,接着插上控税盘进行抄税,按照相应的流程进行后就可以税务申报,并填完所得税申报表,完成了这一系列操作过程之后,便会展示出该月的税费已申请并缴纳,取得成功优惠价。报税是指企业向税务部门申报并办理有...
-
资产负债表公式是什么 什么是资产负债表公式
资产负债表公式为:货币资金=现金+银行存款+其他货币资金;流动负债+长期负债=负债;短期投资=短期投资-短期投资跌价准备;应收账款=应收账款(借)-应计提“应收账款”的“坏账准备”;其他应收款=其他应收款-应计提“其他应收款”的“坏账准备”;预收账款=应收账款(贷)等。资料拓展资...
-
信用风险是什么 信用风险到底是什么
信用风险是指交易对方不履行到期债务的风险,这种风险不只出现于贷款中,也发生在担保、承兑和证券投资等表内、表外业务中。信用风险是大多数银行面临的最大风险,源自其持有的贷款或债券不能部分或全部被偿还的可能性。按授信方的不同,信用风险可被分为国家风险、行...
-
准备金率是什么 准备金率是什么意思
准备金率是指存款准备金,金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款。中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率,可以影响金融机构的信贷扩张能力,从而间接调控货币供应量。准备金率提...