銀行存款日記賬怎麼填寫 銀行存款的日記賬怎麼填寫
填寫:1、“日期欄”要填寫記賬憑證的日期。2、“對應科目欄”要填寫會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目。3、“憑證字號欄”中要填寫據以登賬的會計憑證類型及編號。4、“借方金額”欄、“貸方金額”欄要填寫相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸金額。5、“摘要欄”簡單填寫入賬經濟業務的主要內容。6、“餘額”欄是根據“本行餘額=上行餘額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。
登記銀行存款日記賬的具體要求是:
1、根據複覈無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
2、所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。
3、要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
4、必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
5、文字和數字必須整潔清晰,準確無誤。
6、使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。
7、每一賬頁記完後,必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。
8、每月月末必須按規定結賬。
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