出納人員的職責 出納人員的工作內容是什麼
出納的基本職責:1、收付職責,2、反映職能,3、監督職能,4、管理職能。出納在會計循環中的角色定位很重要,工作中要嚴格貫徹財經政策認真審覈單據和業務,確實地提交財務報告反饋經濟信息,管理好貨幣資金和銀行票據確保資金安全,審查支出性質拒絕違規支出。
收付職能:是出納的基本職能。它的內容是對經濟往來中的現金、銀行存款、票據和金融證券等的收付和辦理。
反映職能:主要職能之一。是爲了給經濟管理和投資決策提供所需的完整而系統的經濟信息,根據持有的現金和銀行存款日記賬及有價證券的各種明細分類賬,以統一的貨幣計量單位爲基礎,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細記錄與覈算。
監督職能:是指對企業內部各種經濟業務進行監督。其中,貨幣資金收付業務實施過程中的合法性、合理性和有效性是監督的重要內容。
管理職能:包括保管貨幣資金和有價證券、管理銀行存款和各類票據;分析企業資金使用效益;爲企業的投資決策提供有限的金融信息,以及在此基礎上直接參與對企業的方案評估和投資效益預測分析。
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