貼現利息如何進行會計覈算 貼現利息計算方法

       貼現利息如何進行會計覈算

1、未到期就向銀行申請貼現，這個時候企業需要注意，當你要向銀行申請貼現時，記得一定要填寫一式五聯的貼現憑證。

2、貼現到期回收，蓋完章簽完字之後註明“委託收款”字樣；第五聯貼現憑證作第二聯託收憑證的附件存放。

3、貼現到期但是未收回，這種情況，要在填制二聯特種轉賬借方憑證的“轉賬原因”欄註明“未收到XX號匯票款，貼現款已從賬戶收取”，一聯作爲借方憑證。

貼現利息計算方法

1、年息月息計算方式：

年利率的計算方式：票面金額*年利率/360天*計息天數（貼現日與到期日的天數）；

月利率的計算方式：票面金額*月利率/30天*計息天數（貼現日與到期日的天數）。

2、直接按利率計算方式：

無息票據貼現利息=貼現利息=票面面值*貼現利率*貼現時間（貼現利率與貼現時間的單位要一致）；

帶息票據貼現利息=票面到期值*貼現利率*貼現時間。

貼現利息的定義

貼現利息是指匯票持有人向銀行申請貼現面額時，匯票持有人付給銀行的利息。按照規定，貼現利息應根據貼現金額、貼現天數（自銀行向貼現單位支付貼現票款日起至匯票到期日前一天止的天數）和貼現率計算求得。