建行對賬流程 建設銀行對賬的操作步驟
建行對賬流程:先登陸建行企業網銀,選擇電子對賬,選擇對賬單查詢與回籤,選定需回籤賬戶,選擇對賬日期,選擇單據回籤,輸入網銀盾口令,完成電子對賬回籤。對賬,就是覈對賬目,是指在會計覈算中,爲保證賬簿記錄正確可靠,對賬簿中的有關數據進行檢查和核對的工作。在會計電算化環境下,系統提供自動對賬功能,即系統根據用戶設置的對賬條件進行逐筆檢查,對達到對賬標準的記錄進行勾對,未勾對的即爲未達賬項。
對賬規範
對賬,是指覈對賬目。爲了保證賬簿記錄的真實、正確、可靠,對賬簿和賬戶所記錄的有關數據加以檢查和核對就是對賬工作。應堅持對賬制度,通過對賬工作,檢查賬簿記錄內容是否完整,有無錯記或漏記,總分類賬與明細分類賬數字是否相等,以做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。
賬實覈對
賬實覈對,是指各種財產物資的賬面餘額與實際數額相覈對。主要方法如下:
1.現金日記賬的賬面餘額與現金實際庫存數額每日覈對,並填寫庫存現金覈對情況報告單作爲記錄。發生長、短款時,應即列作“待處理財產損溢”,待查明原因經批准後再進行處理。單位會計主管應經常檢查此項工作。
2.對庫存現金進行清查覈對時,出納人員必須在場,不允許以借條、收據充抵現金。要查明庫存現金是否超過限額、是否存在坐支問題。
3.銀行存款日記賬的賬面餘額與開戶銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單,經管人員應在3日內核對完畢,每月編制一次銀行存款餘款調節表,會計主管人員每月至少檢查一次,並寫出書面檢查意見。
調整賬目
1.對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬,以後再想調賬還需要重新覈實,否則會不知道如何進行賬務處理;另外,不調整賬目會影響企業應付賬款的真實餘額。
調整賬目需要供應商提供複印件的,應要求供應商配合;對於金額較小的未達賬項,可以簡化處理,憑對賬單和企業自制說明作爲記賬憑證附件進行賬務處理。
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