現金日記賬表格是什麼 什麼是現金日記賬表格

現金日記賬表格是會計工作中的一種用來記錄現金日記賬的表格。現金日記賬表格通常由出納人員根據審覈無誤的現金收付憑證，序時逐筆登記。現金日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。並將現金日記賬的賬面餘額與庫存現金實有數覈對，藉以檢查每日現金收入、付出和結存情況。

資料拓展

現金日記賬是各單位重要的經濟檔案之一，爲保證賬薄使用的合法性，明確經濟責任，防止舞弊行爲，保證賬簿資料的完整和便於查找，各單位在啓用時，首先要按規定內容逐項填寫“賬簿啓用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啓用表中，應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啓用日期；在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，並加蓋單位公章。在一本日記賬中設置有兩個以上現金賬戶的，應在第二頁“賬戶目錄表”中註明各賬戶的名稱和頁碼，以方便登記和查覈。

登記現金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內容完整，登記及時，賬款相符，數字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結賬；不拖延積壓，按規定方法更正錯賬等。

當現金日記賬的記錄發生錯誤時，必須按規定方法更正。爲了提供在法律上有證明效力的核算資料，保證日記賬的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或使用化學藥物清除字跡。發現差錯必須根據差錯的具體情況採用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。